Qué es el impuesto por depósitos en efectivo y cómo funciona en México✅

✅El impuesto por depósitos en efectivo en México grava los depósitos en efectivo mayores a $15,000 mensuales, buscando combatir el lavado de dinero.

El impuesto por depósitos en efectivo (IDE) fue un gravamen que se aplicaba en México a los depósitos en efectivo realizados en las instituciones bancarias. Este impuesto estuvo en vigor desde el 1 de julio de 2008 hasta el 1 de enero de 2014. La finalidad del IDE era gravar los depósitos en efectivo superiores a ciertas cantidades con el objetivo de combatir la informalidad y la evasión fiscal.

A continuación, se detalla el funcionamiento del IDE durante su vigencia y su impacto en la economía mexicana, así como las razones de su eventual eliminación.

Funcionamiento del IDE

El IDE se aplicaba a los depósitos en efectivo realizados en cualquier tipo de cuenta bancaria cuando la suma de estos depósitos superaba un umbral mensual específico. Inicialmente, el umbral exento era de 25,000 pesos mexicanos, pero posteriormente se redujo a 15,000 pesos mexicanos mensuales. Los depósitos en efectivo que excedían este límite estaban sujetos a una tasa impositiva que variaba entre el 2% y el 3% del monto excedente.

Calculando el IDE

Para ilustrar cómo se calculaba el IDE, consideremos el siguiente ejemplo:

Supongamos que un individuo depositaba en efectivo un total de 20,000 pesos en un mes.
Dado que el umbral exento era de 15,000 pesos, el monto sujeto al IDE sería de 5,000 pesos.
Si la tasa aplicable era del 3%, el impuesto a pagar sería de 150 pesos (5,000 x 0.03).

Excepciones y Consideraciones

Había ciertas excepciones y consideraciones importantes en la aplicación del IDE:

Depósitos realizados mediante transferencias electrónicas, cheques o depósitos en efectivo en moneda extranjera no estaban sujetos al IDE.
Las instituciones bancarias eran responsables de retener y enterar el impuesto ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Los contribuyentes podían acreditar el IDE contra el Impuesto sobre la Renta (ISR) a pagar en su declaración anual.

Impacto y Eliminación del IDE

El IDE tuvo un impacto significativo en la economía mexicana y en la conducta de los contribuyentes. Por un lado, ayudó a incrementar la recaudación fiscal y a reducir la informalidad en ciertos sectores. Sin embargo, también generó críticas debido a su complejidad y a la carga adicional que representaba para los pequeños negocios y contribuyentes individuales.

En 2014, el Congreso de México decidió eliminar el IDE como parte de una reforma fiscal más amplia. La eliminación del impuesto fue vista como un alivio para muchos contribuyentes, aunque también implicó la necesidad de buscar nuevas estrategias para combatir la evasión fiscal y la informalidad.

Historia y origen del impuesto los depósitos en efectivo en México

La historia y origen del impuesto por depósitos en efectivo en México se remonta al año 2014, cuando fue introducido por primera vez como una medida para combatir la evasión fiscal y la actividad ilegal relacionada con el lavado de dinero. Este impuesto, también conocido como IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo), tiene como objetivo principal inhibir la circulación de efectivo no declarado y promover la bancarización en el país.

La implementación de este impuesto ha sido parte de un esfuerzo más amplio por parte del gobierno mexicano para fortalecer el sistema financiero y combatir la evasión fiscal y el lavado de dinero.

El impuesto por depósitos en efectivo se aplica a las personas físicas y morales que realicen depósitos en efectivo en instituciones financieras por montos superiores a ciertos límites establecidos por la ley. Es importante tener en cuenta que este impuesto no se aplica a todos los depósitos en efectivo, sino únicamente a aquellos que superen ciertos umbrales definidos.

En la tabla a continuación, se pueden apreciar los límites a partir de los cuales se empieza a aplicar el impuesto por depósitos en efectivo en México:

Tipo de depósito	Límite a partir del cual se aplica el impuesto
Depósitos en efectivo en cuentas bancarias	$15,000 pesos diarios
Depósitos en efectivo en cuentas de inversión	$20,000 pesos mensuales

Es fundamental que los contribuyentes estén al tanto de estos límites para evitar incurrir en incumplimientos fiscales y tener que hacer frente a sanciones por parte de las autoridades tributarias.

Excepciones y exenciones al impuesto por depósitos en efectivo

En el ámbito de las finanzas en México, es fundamental comprender las excepciones y exenciones que existen en torno al impuesto por depósitos en efectivo. Estas disposiciones especiales permiten a ciertos contribuyentes no estar sujetos al pago de este gravamen o gozar de beneficios fiscales al respecto.

Excepciones comunes al impuesto por depósitos en efectivo

En general, existen ciertas situaciones en las que los depósitos en efectivo no están sujetos a este impuesto, como por ejemplo:

Depósitos provenientes de cuentas bancarias: En muchos casos, los depósitos realizados a través de transferencias bancarias o cheques no están gravados por este impuesto, ya que se considera que el dinero proviene de una cuenta bancaria registrada a nombre del contribuyente.
Depósitos realizados por entidades financieras: Los depósitos efectuados por entidades financieras están exentos de este impuesto, ya que se considera que dichas instituciones cumplen con sus obligaciones fiscales correspondientes.
Depósitos realizados por el Gobierno: Los depósitos en efectivo provenientes de entidades gubernamentales suelen estar exentos de este impuesto, ya que se considera que se trata de recursos públicos destinados a servicios y programas sociales.

Exenciones especiales al impuesto por depósitos en efectivo

Además de las excepciones mencionadas, existen exenciones especiales que aplican en ciertos casos particulares, como por ejemplo:

Tipo de Exención	Descripción
Exención por depósitos menores al límite establecido	Depósitos en efectivo que no superen un monto determinado están exentos de este impuesto. Por ejemplo, en algunos estados de México, los depósitos menores a $15,000 MXN no están sujetos al gravamen.
Exención por depósitos provenientes del extranjero	En ciertos casos, los depósitos en efectivo provenientes del extranjero pueden estar exentos de este impuesto, siempre y cuando se cumplan con las regulaciones cambiarias y fiscales correspondientes.
Exención por depósitos destinados a inversiones específicas	Algunas inversiones específicas, como la adquisición de bienes raíces o la inversión en ciertos instrumentos financieros, pueden estar exentas de este impuesto, fomentando así el desarrollo económico y la inversión en el país.

Es importante estar al tanto de estas excepciones y exenciones al impuesto por depósitos en efectivo para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que brindan estas disposiciones especiales.

Preguntas frecuentes

¿Qué es el impuesto por depósitos en efectivo?

Es un impuesto que se aplica en México a ciertos depósitos en efectivo que superen cierto monto en un periodo determinado.

¿Quiénes están obligados a pagar este impuesto?

Están obligados a pagarlo las personas físicas y morales que realicen depósitos en efectivo en sus cuentas bancarias que superen los límites establecidos por la ley.

¿Cuál es la tasa de este impuesto?

La tasa del impuesto por depósitos en efectivo es del 2 al millar y se aplica sobre el monto del depósito que exceda el límite establecido.

¿Cómo se calcula este impuesto?

Se calcula aplicando la tasa del 2 al millar sobre el monto del depósito que exceda el límite establecido y se reporta y paga a través de la declaración mensual informativa.

¿Cuál es el límite de depósitos en efectivo para estar exento de este impuesto?

El límite de depósitos en efectivo para estar exento de este impuesto es de $15,000 en un periodo mensual.

¿Qué sucede si no se paga este impuesto?

En caso de no pagar este impuesto, se pueden generar multas y recargos, por lo que es importante cumplir con esta obligación fiscal.

El impuesto por depósitos en efectivo se aplica en México a ciertos depósitos en efectivo que superen cierto monto en un periodo determinado.
Están obligados a pagarlo las personas físicas y morales que realicen depósitos en efectivo que superen los límites establecidos por la ley.
La tasa del impuesto es del 2 al millar y se aplica sobre el monto del depósito que exceda el límite establecido.
Se calcula aplicando la tasa sobre el monto excedente y se reporta a través de la declaración mensual informativa.
El límite de depósitos para estar exento es de $15,000 en un periodo mensual.
Es importante cumplir con esta obligación fiscal para evitar multas y recargos.

Si te ha resultado útil esta información, déjanos tus comentarios y revisa otros artículos de interés en nuestra página.